+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Диагностика кризисного состояния предприятия

Кандидат экон. Область научных интересов: Статья посвящена проблемам финансовой диагностики российских предприятий. Изучаются пути возможного совершенствования методики финансовой диагностики. Особое внимание уделяется методическим основам анализа и оценки платежеспособности, финансовой устойчивости и рентабельности кризисного предприятия. Ключевые слова:

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Модель R-счета. Вероятность банкротства, пример. Model R-accounts. The probability of bankruptcy

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ваш IP-адрес заблокирован.

Финансовый анализ кризисного предприятия Финансовый анализ — это процесс исследования и оценки финансовых средств и финансового состояния организации. В рамках антикризисного менеджмента финансовый анализ относится к наиболее важным механизмам, благодаря которым осуществляются эффективное управление и планирование деятельности организации.

В процессе своей жизнедеятельности организация, помимо своих собственных средств, использует заемные средства, а также у нее имеются обязательства перед государством по обязательным платежам, т. Именно для этого требуется финансовый анализ, который приобретает особенно большое значение в период кризисной ситуации.

Основная задача финансового анализа кризисного предприятия — получение своевременной и полной информации о финансовом состоянии предприятия, его прибыльных и убыточных сторонах для разработки эффективных мер по стабилизации положения и разработки программ по преодолению кризиса.

Здесь большое значение имеют качество и достоверность полученных данных, так как от этого напрямую зависят эффективность плана по преодолению кризиса и рациональное распределение имеющихся средств. В период кризиса, как правило, перед предприятием возникают различные финансовые проблемы.

Финансовый анализ позволяет определить наиболее острые проблемы и разработать программу мер по решению наиболее приоритетных. Финансовый анализ — это не простой сбор данных финансовых показателей, это анализ состояния предприятия, выявление его проблем и возможностей, оценка его потенциала, эффективности выбранной стратегии ведения бизнеса.

Финансовый анализ предприятия проводят не только непосредственно руководители и соответствующие отделы и подразделения.

Соответственно, финансовый анализ предприятия может быть внутренним и внешним. Внутренний анализ, как правило, является обязательной составляющей при разработке стратегии деятельности предприятия. Внешний анализ проводится лицами, которые находятся в определенных взаимоотношениях с предприятием финансового характера и которых волнуют вопросы о целесообразности инвестирования и получения средств.

Основные направления внешнего финансового анализа предприятия: Объектом финансового анализа, понятно, является предприятие. При проведении анализа обычно используются модели. Однако единой модели в финансовом анализе не существует. Они различаются в зависимости от принципов исследования, приоритетов анализа.

Можно назвать три основные модели, которые используются в финансовом анализе. Дескриптивные описательные модели. Являются наиболее часто используемыми при проведении финансового анализа.

В основе этих моделей лежит бухгалтерская отчетность. Во многих источниках даже говорится о том, что бухгалтерская отчетность сама по себе является формой описательной модели. Сюда относятся вертикальный и горизонтальный анализ финансовой отчетности, построение системы отчетных балансов, система аналитических коэффициентов.

Нормативные модели. Используются преимущественно при проведении внутреннего финансового анализа. В основе этих моделей лежат требуемые рассчитанные показатели, с которыми сравнивают реальные полученные результаты, т. Предикативные модели прогнозы. Используются для составления прогнозов относительно будущих финансовых результатов и финансового состояния предприятия на различные периоды.

Такие модели позволяют исследовать влияние разнообразных факторов на конечные результаты, возможность получения безубыточной бухгалтерской отчетности. Наиболее распространенные — модели ситуационного анализа, модели динамического анализа, критические модели. Основные источники данных о финансовом состоянии предприятия — это бухгалтерская отчетность, отчет о доходах и расходах, отчет о движении капитала и другие формы отчетности, которые более детально раскрывают отдельные статьи баланса.

Информационную основу финансового анализа составляет бухгалтерская отчетность. Другие формы отчетности носят вспомогательный и более детальный характер. Система бухгалтерской отчетности подразделяется на оперативную и официальную отчетность.

К оперативной отчетности принято относить все документы первичного бухгалтерского учета: Это различные сводки и обобщенные данные, которые, как правило, используются в пределах предприятия для внутреннего анализа и управления. Официальная отчетность является средством информации о состоянии предприятия за его пределами.

Сюда входят непосредственно бухгалтерская отчетность, статистическая отчетность и отчеты по обязательным платежам. Бухгалтерская отчетность бывает ежеквартальной и ежегодной.

В ежеквартальную включаются бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, а в ежегодную, помимо вышеназванных форм, также входят отчеты о движении капитала, денежных средств, о целевом использовании полученных средств, пояснение и в некоторых случаях аудиторское заключение.

Для финансового анализа кризисного предприятия очень важно изучение динамики основных показателей деятельности за определенный период, чаще всего это последние 2—3 года. Это имеет такое большое значение потому, что позволяет выявить сроки, в которые предприятие начало ухудшать свои показатели.

Отсюда причины кризиса найти уже сравнительно легче, поскольку известен примерный временной промежуток. Кроме того, снижение показателей может наблюдаться не по всем видам продукции, что свидетельствует о разностороннем спросе на нее. Виды финансового анализа Кризисы предприятий имеют различные причины и характер протекания.

В разных условиях финансовый анализ может осуществляться в различных видах. Комплексный финансовый анализ — используется для получения комплексной информации о финансовом состоянии предприятия при помощи внешней бухгалтерской отчетности, данных оперативной отчетности, результатов независимого аудита и т.

Подобный вид анализа требует определенного количества времени из-за большого объема информации, которую к тому же нужно анализировать. Но зато дается общая картина состояния предприятия, позволяющая анализировать основные тенденции в развитии и деятельности.

Экспресс-анализ — проводится в короткие сроки с целью получения информации об общем состоянии предприятия с использованием внешней бухгалтерской отчетности.

Часто проводится в условиях острых кризисных ситуаций, когда временные рамки для решения проблем очень узкие. Имеет определенные минусы, так как собирает только наиболее важную информацию. Кроме того, в условиях нехватки времени данные не всегда объективно оцениваются.

Ориентированный финансовый анализ — предназначен для сбора информации по определенному направлению с целью решения конкретного вопроса, к примеру повышения рентабельности, повышения заработной платы сотрудников и т. В кризисной ситуации такой вид анализа возможен, если точно определены проблемы предприятия.

Регулярный финансовый анализ. В принципе, такой вид анализа существует на каждом предприятии. Он представляет собой ежемесячную или квартальную подготовку информации о финансовом состоянии предприятия.

Его проведение позволяет своевременно выявлять проблемы и принимать оперативные меры по их решению. Таким образом, вид анализа зависит от конкретных условий каждого предприятия.

Однако многие специалисты придерживаются мнения, что обязательно должны иметь место комплексный и регулярные финансовые анализы. Остальные виды финансового анализа используются при необходимости.

В основе проведения финансового анализа, в том числе и кризисного предприятия, лежит исследование финансовой отчетности. В настоящее время существуют разнообразные методы анализа финансовой отчетности: Заключается в сопоставлении одних и тех же данных финансовых отчетов в разные периоды с целью исследования их изменения и динамики.

Обязательными элементами вертикального анализа являются динамические ряды исследуемых относительных величин, которые позволяют выявлять и прогнозировать изменения в хозяйственной среде предприятия.

Как видно из названия, в основе лежит использование трендов — тенденций динамики показателя без внешних влияний и особенностей отдельных периодов. При проведении такого анализа сравниваются значения одного и того же показателя за несколько периодов.

Преимущество такого анализа состоит в том, что с его помощью можно строить прогноз относительно динамики исследуемого показателя в будущих периодах. Финансовый анализ лежит в основе планирования стратегии деятельности предприятия. В условиях кризиса он является неотъемлемой частью, поскольку позволяет оценить финансовое состояние предприятия, его проблемы и недостатки, исследовать имеющиеся средства для реализации того или иного метода в рамках программы по преодолению кризиса.

Существуют разные способы преодоления кризиса, но выбор их в первую очередь зависит от финансов предприятия, его потенциала и финансовых возможностей. Поэтому к вопросу проведения финансового анализа нужно подходить очень серьезно. Целесообразным будет составление плана финансового анализа предприятия, который состоит из следующих пунктов: Горизонтальный и вертикальный анализ.

Горизонтальный и вертикальный анализ финансового состояния предприятия являются дополняющими друг для друга, поэтому, как правило, проводятся совместно. Целями проведения горизонтального анализа являются выявление изменений различных показателей финансовой отчетности за определенный период, определение характера этих изменений.

Изменения рассматриваются как абсолютные и относительные. При горизонтальном анализе часто имеет место практика построения аналитических таблиц, в которых данные об абсолютных показателях дополняются относительными темпами их изменения: Если проводить горизонтальный анализ в совокупности с трендовым, то, помимо анализа отдельных финансовых показателей, можно еще и строить прогнозы относительно изменений этих показателей.

Вертикальный анализ основан на форме расчета удельного веса каждого показателя в общем итоге. Это имеет определенные преимущества. Во-первых, расчет удельного веса позволяет сопоставлять финансовые показатели предприятия с показателями других предприятий, что дает информацию об эффективности деятельности, управления и производства.

Часто конкурентные фирмы используют подобный метод. Во-вторых, относительные показатели позволяют игнорировать негативное влияние инфляции, которая при абсолютных величинах ощутимо искажает их значения. Коэффициентный анализ. Одним из наиболее распространенных видов финансового анализа является коэффициентный анализ, который рассматривает различные аспекты финансового состояния предприятия с точки зрения показателей, имеющихся в бухгалтерской отчетности или рассчитанных по ее данным.

Итак, самое важное здесь — это коэффициенты. Их существует большое количество, поэтому выделяют пять основных групп: Предназначены для представления общей эффективности и целесообразности вложения средств в данное предприятие. С их помощью можно оценивать способность предприятия отвечать по своим обязательствам.

Расчет этих показателей осуществляется на основе сравнения текущих активов с пассивами. На основе этих данных можно проанализировать состав источников финансирования предприятия и уровень соотношений между ними.

Анализ с использованием показателей финансовой устойчивости отличается тем, что источники финансирования различаются по уровню цены капитала, степени риска, степени надежности и т.

В основном здесь оценивается эффективность деятельности предприятия, которая чаще всего выражается в длительности производственного цикла. Период цикла зависит от оборачиваемости средств в различных видах активов. Понятно, что чем выше скорость оборачиваемости средств, тем эффективнее деятельность предприятия.

Соответственно основными показателями здесь являются фондоотдача, коэффициенты оборачиваемости, выработка; 5 показатели положения на рынке капитала.

Диагностика кризисного состояния предприятия на современном этапе

Финансовый анализ кризисного предприятия Финансовый анализ — это процесс исследования и оценки финансовых средств и финансового состояния организации. В рамках антикризисного менеджмента финансовый анализ относится к наиболее важным механизмам, благодаря которым осуществляются эффективное управление и планирование деятельности организации. В процессе своей жизнедеятельности организация, помимо своих собственных средств, использует заемные средства, а также у нее имеются обязательства перед государством по обязательным платежам, т. Именно для этого требуется финансовый анализ, который приобретает особенно большое значение в период кризисной ситуации.

Национальный исследовательский Томский политехнический университет, Россия Диагностика кризисного состояния предприятия Для каждого предприятия кризисное состояние является болезненным, в такие периоды оно теряет свои позиции на рынке, что в итоге приводит к ликвидации предприятия. В таких ситуациях помогает антикризисное управление.

Диагностика вероятности банкротства организаций: Таким образом выделим основные специфичные недостатки присущие методам стохастического факторного анализа в целях антикризисной диагностики организаций 1 весовые константы зарубежных моделей установлены на основе статистических данных отражающих динамику развития Таким образом выделим основные специфичные недостатки присущие методам стохастического факторного анализа в целях антикризисной диагностики организаций 1 весовые константы зарубежных моделей установлены на основе статистических данных отражающих динамику развития предприятий в иных коренным образом отличных от российских условиях функционирования а в этой связи они Комплексная модель оценки риска банкротства В связи с этим для обеспечения стабильного функционирования предприятия в условиях сложной макроэкономической ситуации необходимо не только осуществлять анализ текущего его финансового состояния но и проводить раннюю диагностику на предмет возможного банкротства в будущем Это обуславливает высокую актуальность разработки эффективной модели оценки Это обуславливает высокую актуальность разработки эффективной модели оценки риска банкротства которая позволила бы своевременно прогнозировать кризисные ситуации на российских предприятиях Как показывают результаты специально проведенного исследования использование зарубежных методов оценки Вместе с тем оптимальные значения ключевых показателей финансового состояния значительно варьируются для предприятий различных отраслей С учетом преимуществ и недостатков подходов к оценке Антикризисное управление Это управление в условиях конкретной кризисной ситуации оно направлено на вывод предприятия из данной кризисной ситуации и восстановление его конкурентоспособности Антикризисное управление в узком смысле чаще

4.1. Финансовый анализ кризисного предприятия

Тема 5. Диагностика кризисного состояния предприятия 1. Финансовый анализ кризисного предприятия 2. Основные модели финансового анализа 3. Виды финансового анализа 4. Учет инфляции при финансовом анализе 1. Финансовый анализ — это процесс исследования и оценки финансовых средств и финансового состояния организации.

Каталог: диагностика кризисного состояния предприятия

Методический подход к проведению мониторинг-диагностики кризисного финансового состояния предприятия Введение к работе Актуальность темы исследования. Рыночная экономика выработала обширную систему методов диагностики и прогнозирования кризисного финансового состояния предприятий, которые позволяют определять угрозу банкротства на самых ранних стадиях и использовать все возможности для ее нейтрализации. Тем не менее, сегодняшний мировой экономический кризис вновь обострил проблему общего мониторинга финансового состояния предприятия, направленного на исследование индикаторов кризисного развития и снижение угрозы банкротства. Сложность и многомерность задач, которые необходимо решать менеджерам в условиях современной экономической модели требуют корректного учета многоаспектности процессов формирования финансового состояния предприятия. Возникает потребность в развитии и совершенствовании теоретико-методических подходов к диагностике финансового кризиса и анализу возможных кризисных ситуаций на уровне хозяйствующего субъекта.

Транскрипт 1 75 Н.

Диагностика кризисного состояния предприятия на современном этапе Диагностика финансовой деятельности предприятия является важной составляющей управленческой деятельности хозяйствующего субъекта. В процессе производственно-хозяйственной деятельности у предприятия возникают дисфункции, осложняющие его функционирование. Причин дисфункций может быть очень много, в том числе и низкое качество управления. Диагностика предприятия призвана идентифицировать состояние и признаки дисфункций.

ДИАГНОСТИКА КРИЗИСНОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НЕЙРОСЕТЕВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ

Не выявленные вовремя предпосылки кризисной ситуации очень дорого могут сказаться на его финансово-хозяйственной деятельности в будущем. Поэтому перед менеджерами все острее стоит вопрос о том, что же такое диагностика, когда и как ее следует проводить. Диагностика аудит фирмы — определение состояния объекта, выявление его слабых и сильных сторон, а так же обобщение этой информации в виде заключения о его возможных перспективах или неудачах.

.

Диагностика кризисного состояния предприятия

.

Рассмотрены 30 практических примеров диагностики кризисного состояния конкретных российских предприятий, проведена оценка гарантированной.

.

Каталог: диагностика кризисного состояния

.

Тема 5. Диагностика кризисного состояния предприятия

.

.

.

.

.

Комментарии 10
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Доминика

    Чипы не помогают в поисках пропавшей собаки.